第五章 報告和披露

第三十六條 金融控股公司應(yīng)當按照本辦法規(guī)定，真實、準確、完整、及時地報告并披露金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團內(nèi)部交易和對外關(guān)聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

關(guān)聯(lián)交易管理委員會應(yīng)當統(tǒng)籌管理關(guān)聯(lián)交易信息報告和披露工作，提高金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團內(nèi)部交易和對外關(guān)聯(lián)交易的透明度。

金融控股公司附屬機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易由附屬機構(gòu)依據(jù)或參照有關(guān)規(guī)定進行報告和披露。

第三十七條 金融控股公司應(yīng)當在簽訂重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議后十五個工作日內(nèi)逐筆向中國人民銀行及其住所地分支機構(gòu)報送有關(guān)情況，內(nèi)容至少包括：

（一）關(guān)聯(lián)交易概述。

（二）交易對手情況，包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況，關(guān)聯(lián)法人或非法人組織的名稱、經(jīng)濟性質(zhì)或類型、主營業(yè)務(wù)或經(jīng)營范圍、法定代表人、住所地、注冊資本及其變化，與金融控股公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（三）關(guān)聯(lián)交易的具體情況，包括關(guān)聯(lián)交易類型、穿透的交易架構(gòu)圖、交易目的、交易條件或?qū)r、定價政策與依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易金額及相應(yīng)比例等。

（四）關(guān)聯(lián)交易的風險提示，以及對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響。

（五）交易協(xié)議，交易涉及的有關(guān)法律文件和審批文件，以及中介服務(wù)機構(gòu)出具的專業(yè)報告（如有）。

（六）股東（大）會、董事會決議，關(guān)聯(lián)交易管理委員會的意見或決議情況，獨立董事發(fā)表意見情況。

第三十八條 金融控股公司應(yīng)當按本辦法規(guī)定，在每季度結(jié)束后四十日內(nèi)向中國人民銀行及其住所地分支機構(gòu)報送關(guān)聯(lián)交易整體情況，包括金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團內(nèi)部交易和對外關(guān)聯(lián)交易的交易類型、交易金額、限額管理情況、交易評估、分析評估報告等。

金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團內(nèi)部交易和對外關(guān)聯(lián)交易的年度評估報告應(yīng)當提交董事會批準。金融控股公司董事會應(yīng)當每年向股東（大）會就金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團內(nèi)部交易和對外關(guān)聯(lián)交易整體情況作出專項報告，并向中國人民銀行及其住所地分支機構(gòu)報送。

第三十九條 金融控股公司應(yīng)當在公司年報中披露當年金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的總體情況。金融控股公司應(yīng)當在簽訂關(guān)聯(lián)交易協(xié)議后十五個工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站逐筆披露本辦法第三十七條規(guī)定須逐筆報告的重大關(guān)聯(lián)交易。一般關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當在每季度結(jié)束后四十日內(nèi)按照關(guān)聯(lián)方和交易類型在公司網(wǎng)站合并披露。

金融控股公司應(yīng)當在每季度結(jié)束后四十日內(nèi)在公司網(wǎng)站披露本季度金融控股集團內(nèi)部交易和對外關(guān)聯(lián)交易的定性與定量信息，并在公司年報中作出專項說明，提高金融控股集團運作的透明度。

金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團內(nèi)部交易和對外關(guān)聯(lián)交易信息涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者國務(wù)院金融管理部門認可的其他情形，金融控股公司可以向中國人民銀行申請豁免按照本辦法披露或履行相關(guān)義務(wù)。

國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第六章 監(jiān)督管理

第四十條 中國人民銀行與相關(guān)部門之間建立監(jiān)管合作與信息共享機制，加強金融控股公司及其附屬機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，及時共享相關(guān)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易信息，在必要時依據(jù)職責分工采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第四十一條 金融控股公司違反本辦法規(guī)定，未按要求管理、報告、披露關(guān)聯(lián)交易相關(guān)信息，或者違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的，中國人民銀行應(yīng)當要求其限期改正。

逾期未改正的，中國人民銀行可以對金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，并要求金融控股公司采取限制經(jīng)營活動等措施。

金融控股公司違反本辦法規(guī)定，違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的，中國人民銀行可以依據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》第五十二條實施處罰。

附屬金融機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，中國人民銀行應(yīng)當將發(fā)現(xiàn)的線索、證據(jù)移交國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)依法采取措施。

第四十二條 金融控股公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他相關(guān)人員違反本辦法規(guī)定的，中國人民銀行可以要求其限期改正；逾期未改正的，中國人民銀行可以采取記入履職記錄、要求金融控股公司進行問責等措施；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行可以要求金融控股公司調(diào)整董事、監(jiān)事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。

第四十三條 金融控股公司股東、實際控制人利用關(guān)聯(lián)交易損害金融控股公司利益的，中國人民銀行可以要求其限期改正；對逾期未改正的，可以要求金融控股公司采取限制該股東的權(quán)利或者要求其轉(zhuǎn)讓股權(quán)等措施。

金融控股公司的其他關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，中國人民銀行可以采取通報批評等措施。

第四十四條 會計師事務(wù)所、專業(yè)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等服務(wù)機構(gòu)違反誠信及勤勉盡責原則，出具文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國人民銀行可以將發(fā)現(xiàn)的線索、證據(jù)移交有關(guān)主管部門依法處理。