金融控股公司關聯(lián)交易管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范金融控股公司關聯(lián)交易行為，防止不當利益輸送、風險集中、風險傳染和監(jiān)管套利，促進金融控股公司穩(wěn)健經營，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《國務院關于實施金融控股公司準入管理的決定》（國發(fā)〔2020〕12號）以及《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》（中國人民銀行令〔2020〕第4號發(fā)布）等法律法規(guī)和部門規(guī)章，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于經中國人民銀行批準設立的金融控股公司，以及金融控股公司及其附屬機構共同構成的金融控股集團。

本辦法所稱金融控股公司附屬機構是指納入金融控股公司并表管理范圍的所有機構。金融控股公司應當遵循實質重于形式原則，綜合考慮實質控制和風險相關性，根據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》等規(guī)定，審慎確定并表管理范圍。

第三條 金融控股公司開展關聯(lián)交易應當遵守法律、行政法規(guī)、企業(yè)財務制度和中國人民銀行、國務院金融監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定，并按照企業(yè)會計準則進行會計處理，遵循誠實信用、穿透識別、合理公允、公開透明和治理獨立的原則，強化金融控股集團不同法人主體之間的風險隔離。

第四條 金融控股公司應當建立健全關聯(lián)交易管理、報告和披露制度，強化金融控股公司和附屬機構關聯(lián)交易、金融控股集團內部交易和金融控股集團對外關聯(lián)交易管理，提升集團風險管理和內部控制水平。

金融控股公司承擔對金融控股集團關聯(lián)交易管理的主體責任，按照實質重于形式和穿透原則，準確、全面、及時識別關聯(lián)方和關聯(lián)交易，推動金融控股集團規(guī)范開展關聯(lián)交易。附屬機構積極配合金融控股公司對金融控股集團開展關聯(lián)交易管理。

金融控股公司或其附屬機構是上市公司的，關聯(lián)方的認定和關聯(lián)交易的管理、報告和披露應當符合國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所的有關規(guī)定。附屬機構是金融機構的，關聯(lián)方的認定和關聯(lián)交易的管理、報告和披露應當符合國務院金融監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。

第五條 中國人民銀行依法對金融控股公司的關聯(lián)交易實施監(jiān)督管理。中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構（以下簡稱中國人民銀行分支機構）可以依照本辦法開展相關工作。

第二章 金融控股公司的關聯(lián)方

第六條 金融控股公司的關聯(lián)方，是指與金融控股公司存在一方控制另一方，或對另一方施加重大影響，以及與金融控股公司同受一方控制或重大影響的自然人、法人、非法人組織或中國人民銀行認定的其他主體等。金融控股公司的關聯(lián)方包括股東類關聯(lián)方、內部人關聯(lián)方以及所有附屬機構。

第七條 金融控股公司的股東類關聯(lián)方包括：

（一）金融控股公司的控股股東、實際控制人，及其一致行動人、受益所有人。

（二）金融控股公司的主要股東及其控股股東、實際控制人、一致行動人、受益所有人。

（三）本條第一項、第二項所列關聯(lián)自然人的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹，以及所列關聯(lián)法人或非法人組織的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

（四）本條第一項所列關聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織，本條第二項所列關聯(lián)方控制的法人或非法人組織，以及本條第一項、第二項所列關聯(lián)自然人的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹控制的法人或非法人組織。

第八條 金融控股公司的內部人關聯(lián)方包括：

（一）金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及具有投融資等核心業(yè)務審批或決策權的人員。

（二）本條第一項所列關聯(lián)方的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹。

（三）本條第一項、第二項所列關聯(lián)方控制的法人或非法人組織。

第九條 金融控股公司按照實質重于形式和穿透原則，可以認定以下自然人、法人或非法人組織為金融控股公司的關聯(lián)方：

（一）在過去十二個月內或者根據(jù)相關協(xié)議安排在未來十二個月內存在本辦法第七條、第八條規(guī)定情形之一的。

（二）本辦法第七條第一項、第二項以及第八條第一項所列關聯(lián)方的其他關系密切的家庭成員。

（三）本辦法第七條第二項，以及第八條第一項所列關聯(lián)方可以施加重大影響的法人或非法人組織。

（四）金融控股公司附屬機構的重要關聯(lián)方，即可能對金融控股集團經營產生重大影響的附屬機構股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)以及其他可能導致利益不當轉移的自然人、法人或非法人組織。

（五）對金融控股公司有影響，與金融控股公司或其附屬機構發(fā)生或可能發(fā)生未遵守商業(yè)合理原則、有失公允的交易行為，并可以從交易中獲得利益的自然人、法人或非法人組織。

第十條 中國人民銀行及其分支機構可以根據(jù)實質重于形式和穿透原則，認定可能導致金融控股公司或其附屬機構利益不當轉移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司的關聯(lián)方。