六、金融和企業(yè)審計(jì)情況

主要審計(jì)了9家大型國(guó)有銀行和35戶(hù)央企。結(jié)果表明，這些金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)能夠貫徹落實(shí)相關(guān)政策措施，不斷深化改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）部分改革試點(diǎn)任務(wù)未及時(shí)完成。4戶(hù)納入國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司試點(diǎn)、落實(shí)董事會(huì)職權(quán)試點(diǎn)或混合所有制改革試點(diǎn)的企業(yè)未及時(shí)制定有關(guān)工作方案或具體細(xì)則；4戶(hù)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成本企業(yè)全面深化改革實(shí)施方案的制定完善工作。

（二）違規(guī)決策和經(jīng)營(yíng)問(wèn)題仍較突出。有3家大型國(guó)有銀行違反程序、違規(guī)承諾等辦理信貸、理財(cái)業(yè)務(wù)945.99億元，違規(guī)向“兩高一剩”行業(yè)等提供融資1222.29億元，虛增存款規(guī)模45.1億元。審計(jì)35戶(hù)央企發(fā)現(xiàn)，2016年多計(jì)利潤(rùn)28.65億元，占同期利潤(rùn)的0.77%；有175項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)涉嫌違規(guī)或盲目決策等，556項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)不夠規(guī)范，共造成資產(chǎn)損失、損失風(fēng)險(xiǎn)和閑置等203.67億元。

（三）違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神等問(wèn)題依然存在。30戶(hù)央企和3家大型國(guó)有銀行購(gòu)買(mǎi)禮品、旅游和違規(guī)兼職取酬等3.06億元；21戶(hù)央企超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)車(chē)3405.14萬(wàn)元、超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具768.32萬(wàn)元；7戶(hù)央企下屬單位的142人違反廉潔從業(yè)規(guī)定，存在經(jīng)商辦企業(yè)等問(wèn)題，涉及金額6.4億元。

審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)補(bǔ)繳稅款9100萬(wàn)元，推動(dòng)增收節(jié)支和挽回?fù)p失25億元，制定和修訂制度1742項(xiàng)，處理處分1883人。

七、審計(jì)移送的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線(xiàn)索情況

上述各項(xiàng)審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)并移送重大問(wèn)題線(xiàn)索300多起，涉及公職人員500多人，造成損失浪費(fèi)340多億元。主要特點(diǎn)：

（一）“微腐敗”侵害群眾利益。共發(fā)現(xiàn)此類(lèi)重大問(wèn)題線(xiàn)索50多起，主要是侵占扶貧、涉農(nóng)、社保、環(huán)保等民生資金，涉案人員多為基層公職人員。如扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)，32個(gè)市縣及有關(guān)單位的153名干部（其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)村干部110人）利用職務(wù)便利優(yōu)親厚友等，侵吞扶貧資金等3700多萬(wàn)元。

（二）涉眾類(lèi)金融亂象亟待整治。共發(fā)現(xiàn)非法集資、地下錢(qián)莊等重大問(wèn)題線(xiàn)索40多起，主要是一些不法團(tuán)伙通過(guò)快速增值、保本高息等虛假承諾宣傳，或幕后操縱標(biāo)的物市場(chǎng)行情，誘騙社會(huì)公眾參與，如善林（上海）金融信息服務(wù)有限公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)非法高息集資數(shù)百億元，審計(jì)移送后，公安機(jī)關(guān)已介入偵查。

（三）涉稅違法問(wèn)題不容忽視。共發(fā)現(xiàn)此類(lèi)重大問(wèn)題線(xiàn)索50多起，涉嫌偷逃稅款270多億元，集中在成品油、進(jìn)口農(nóng)產(chǎn)品、白酒、手機(jī)等領(lǐng)域，主要是利用稅收征管漏洞，通過(guò)虛構(gòu)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、串通定價(jià)等，虛開(kāi)發(fā)票抵扣以偷逃稅款。特別是在成品油領(lǐng)域，相關(guān)涉案企業(yè)跨省聯(lián)手操作，形成一套完整的虛假抵扣鏈條，相關(guān)監(jiān)管核查也存在薄弱環(huán)節(jié)。

（四）國(guó)有企業(yè)管理中濫用職權(quán)違規(guī)操作等問(wèn)題仍然存在。共發(fā)現(xiàn)此類(lèi)問(wèn)題27起，造成國(guó)有資產(chǎn)損失等60多億元。主要是低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)、違規(guī)開(kāi)展融資性貿(mào)易或?qū)ν獬鼋栀Y金等，有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員還利用職務(wù)之便為特定關(guān)系人謀取不當(dāng)利益。