【文/ 觀察者網(wǎng)專欄作者 夏長江】

常有人比較中美兩國居民的收入、價(jià)格和生活水平，有說美國比中國人高6倍，或者是多少倍。國際組織規(guī)定，涉及生活水平及貧困線，必須用購買力平價(jià)，用匯率是不科學(xué)的。由于中美兩國的居民收支調(diào)查統(tǒng)計(jì)口徑不同，換為統(tǒng)一口徑才好比較。

一、中美居民人均可支配收入（購買力平價(jià)）和稅費(fèi)率

常有財(cái)經(jīng)人士將美國人均可支配收入與中國居民人均可支配收入比較，其實(shí)這是兩個(gè)不同的概念。國家統(tǒng)計(jì)局公布城鄉(xiāng)居民人均可支配收入；美國官方公布家庭總收入，家庭總收入除以家庭平均人數(shù)（2.51人），可算出人均收入，再減去不可支配，可得出居民人均可支配收入。2017年，美國家庭人均可支配收入為22642美元，不可支配率約為23%，即美國個(gè)稅等是收入的13.6%（實(shí)際美國個(gè)稅很多，只計(jì)勞動(dòng)收入的個(gè)稅約64%），房產(chǎn)稅是收入的2.8%，社保是6.4%（美國政府補(bǔ)充醫(yī)保和在職員工的醫(yī)保，不計(jì)）。

中國居民繳納個(gè)稅的人數(shù)占就業(yè)人數(shù)的比不超過4%，不可支配率不超過9%，即個(gè)稅是收入的2.95%，社保是3.75%、公積金是2.3%、房產(chǎn)稅是0.02%。國際組織規(guī)定，個(gè)稅和社保是強(qiáng)制性、義務(wù)性支出，而公積金是“專項(xiàng)死期存款”，與社保（養(yǎng)老、醫(yī)保、失業(yè)、工傷、殘疾）沒關(guān)系，不應(yīng)算為不可支配，如果剔除公積金，不可支配率為6.72%，按新個(gè)稅方案則更低。

美國居民總收入占GDP的比高于中國，但中國居民可支配收入占GDP的比高于美國。居民收入占GDP的比，美國為49%，中國為48%；居民可支配收入占GDP的比，美國為38%，中國為44%。

社保繳費(fèi)包括職工社保和居民社保，中美兩國居民社保費(fèi)率低于規(guī)定費(fèi)率，主要原因有兩點(diǎn)，一是不是全覆蓋。政府醫(yī)保覆蓋率，中國超過96%，美國約90%；職工政府養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率，中國城鎮(zhèn)為68.9%（城鄉(xiāng)為37.7%），美國為72.4%。二是不按全額收入繳費(fèi)，中國規(guī)定可按上年社平工資繳費(fèi)，也可選60-300%的系數(shù)，個(gè)別地區(qū)系數(shù)為40%。

眾所周知，中國職工社保個(gè)人費(fèi)率約10.5%（養(yǎng)老8%、醫(yī)保2%、失業(yè)0.5%）。有專家稱美國職工個(gè)人社保繳費(fèi)率低于中國，美國社保名義繳費(fèi)率約17.35%，單位和個(gè)人各付50%。即個(gè)人繳納8.7%，社保保險(xiǎn)（含養(yǎng)老、傷殘、失業(yè)）6.2%、醫(yī)療保險(xiǎn)1.49%、失業(yè)保險(xiǎn)0.3、（兼職員工）傷疾保險(xiǎn)1.67%。

但美國的實(shí)際社保費(fèi)率，要高于專家所說的費(fèi)率。下面主要討論幾個(gè)情況。

1、美國政府醫(yī)保個(gè)人費(fèi)率。

這個(gè)聯(lián)邦醫(yī)保只是老年（或任何年齡患末期腎衰竭者、有資格的殘疾人）住院保險(xiǎn)，是政府醫(yī)保的A部分。美國老年住院保險(xiǎn)要繳費(fèi)9.75年，標(biāo)準(zhǔn)是每年公布的。如2018年規(guī)定：（1）滿65歲退休且繳費(fèi)滿39個(gè)季度的，不再繳A部分；（2）繳費(fèi)在30-39季度，標(biāo)準(zhǔn)A部分的保費(fèi)為240美元；（3）繳費(fèi)少于30個(gè)季度（7.5年）的，標(biāo)準(zhǔn)A部分保費(fèi)為437美元/月；

如果要在退休前繳滿9.75年（法定67歲退休，可年前退），必須從55歲開始繳費(fèi)，55-65歲之間的平均勞動(dòng)收入為4320美元/月，則費(fèi)率2.8-5%（個(gè)人付50%）。如果超過65歲（不夠10年），只靠養(yǎng)老金繳費(fèi)，2018年6月份平均養(yǎng)老金為1413美元，占養(yǎng)老金的17-31%（個(gè)人全付）。

2、老年門診保險(xiǎn)（政府醫(yī)保B部分）。

如繳費(fèi)滿9.75年且已退休，個(gè)人不繳門診醫(yī)保（由養(yǎng)老、退休基金支付）。如果不滿9.75年或沒有退休，則要繳費(fèi)。老年門診醫(yī)保標(biāo)準(zhǔn)（B部分）的保費(fèi)金額為135.5美元/月（2018年標(biāo)準(zhǔn)），占勞動(dòng)收入的3.1%，占退休金的9.59%。

3、處方藥保險(xiǎn)（政府醫(yī)保D部分）。

前提是有老年醫(yī)保，年收入低于48000美元的，可選24-42-78美元/月，占勞動(dòng)收入的0.56-1.8%，占退休金的1.7-5.2%。

美國將單位分50人以上、21-49人、20人以下單位，50人及以上單位必須繳納政府社會(huì)保險(xiǎn)，但在職員工的醫(yī)保是商業(yè)醫(yī)保（集體健康保險(xiǎn)），不繳納要罰款，其實(shí)也是強(qiáng)制性的，只是規(guī)定不計(jì)入不可支配！員工（及家屬）繳納商業(yè)健康保險(xiǎn)是工資2%（商業(yè)養(yǎng)老和儲(chǔ)蓄為工資的1.95%）。美國個(gè)體就業(yè)人員自付參加社會(huì)醫(yī)?；蛏虡I(yè)醫(yī)保。美國居民有商業(yè)醫(yī)保的人數(shù)比為62.9%。

20人及以下的單位，參加金屬醫(yī)保（奧巴馬醫(yī)保），或小單位健康保險(xiǎn)。原來規(guī)定不參保要罰款（特朗普提議廢止，但議會(huì)只決定不再罰款）。單位人數(shù)在21-49之間的在職人員不強(qiáng)制參加醫(yī)保。

美國金屬醫(yī)保（奧巴馬醫(yī)保）與中國居民醫(yī)保很相近。中國居民醫(yī)保多數(shù)地區(qū)為220元/2018-19年，是農(nóng)民工平均的收入（44652）的0.49%。。美國金屬醫(yī)保共分銅、銀、金、鉑四級，銀級為基準(zhǔn)級（稅務(wù)優(yōu)惠將根據(jù)本地區(qū)的銀級健保來計(jì)算），多數(shù)保險(xiǎn)公司不愛經(jīng)銷鉑級（不合算）； 多數(shù)客戶不喜歡銅級（起付金高）。銀級平均費(fèi)率是平均勞動(dòng)收入的10%（如直繳含0.2%的管理費(fèi)）。

繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)跟年齡、性別、吸煙、健康、區(qū)域、收入、公司等因素有關(guān)。如21歲的銀級醫(yī)保費(fèi)在馬里蘭州最低，平均為203美元/月；60歲的銀級保費(fèi)在康州最貴，平均為764美元/月。南加州21歲的銅級PPO計(jì)劃醫(yī)保，健康網(wǎng)公司的2018年為227.79美元/月，2019年為267.48美元/月；藍(lán)盾公司的2018年264.82美元/月，2019年312.81元/月。美國醫(yī)保支出為1350美元，是年收入的4.6%；中國467元，是年收入的1.6%。

綜合分析，美國個(gè)稅、社保和商業(yè)保險(xiǎn)支出共占收入的30%左右。

據(jù)世界銀行測量和經(jīng)合組織統(tǒng)計(jì)，2017年居民消費(fèi)購買力平價(jià)的1美元相當(dāng)于3.932人民幣。即美國可支配收入（購買力平價(jià)）高于中國2.52倍，美國居民消費(fèi)水平（購買力平價(jià)）高于中國2.48倍。按購買力平價(jià)比較的中美的收入和消費(fèi)水平，比按匯率換算的低很多，并不是想象的那么大！

近幾十年來，中國居民收入（消費(fèi)）平均增長率超過美國（近5年，美國收入平均增長2.9%，中國平均為9%），中國居民消費(fèi)價(jià)格上漲比美國稍高（近5年，中國平均1.8%，美國平均1.5%）。預(yù)計(jì)中國經(jīng)過26-27年左右（2045-2046年）的發(fā)展，收入和消費(fèi)達(dá)到美國水平，由于中國存在增幅減緩的可能，或許稍后，但30年左右肯定達(dá)到。