（文/解紅娟 編輯/馬媛媛）近日，金龍魚發(fā)布公告稱，其下屬子公司益海（廣州）糧油工業(yè)有限公司（簡稱“廣州益?！保┯?024年1月11日收到淮北市人民檢察院《起訴書》。

《起訴書》認(rèn)為：廣州益海、原廣州益?？偨?jīng)理柳德剛配合云南惠嘉進(jìn)出口有限公司（以下簡稱“云南惠嘉”）及其負(fù)責(zé)人張利華等人實(shí)施合同詐騙犯罪，亦構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯。

不過，廣州益海并不認(rèn)同《起訴書》認(rèn)定的事實(shí)和指控的罪名。

廣州益海表示，三方合作中的所有交易行為均符合正常的交易慣例及合同約定，從云南惠嘉購買棕櫚油已經(jīng)依約支付了全部價(jià)款，交易價(jià)格均為合理的市場價(jià)格，也沒有獲得任何不當(dāng)利益，更未參與對安徽華文的詐騙行為。

廣州益海是中轉(zhuǎn)倉儲(chǔ)方

將時(shí)間撥回至2008年。

彼時(shí)，云南惠嘉與安徽華文開展棕櫚油代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，其中，安徽華文作為代理方、云南惠嘉作為委托方，簽訂了《安徽華文國際經(jīng)貿(mào)股份有限公司代理進(jìn)口協(xié)議》。

協(xié)議規(guī)定，安徽華文同云南惠嘉指定的國外供應(yīng)商簽訂進(jìn)口合同，按約定云南惠嘉應(yīng)于進(jìn)口合同簽訂后兩日內(nèi)向安徽華文支付貨款總值5%或10%的定金，安徽華文負(fù)責(zé)對外承兌或付匯，云南惠嘉應(yīng)在安徽華文對外承兌或付匯前支付貨款余額。

之所以和廣州益海扯上關(guān)系，是因?yàn)樽貦坝偷礁酆?，?huì)分別中轉(zhuǎn)在云南惠嘉指定的廣州益海倉庫或第三方東莞飛亞達(dá)等倉庫。

因而，2008年到2014年期間，廣州益海作為中轉(zhuǎn)倉儲(chǔ)方，與安徽華文、云南惠嘉簽訂《中轉(zhuǎn)協(xié)議書》，負(fù)責(zé)儲(chǔ)存安徽華文代理云南惠嘉進(jìn)口的棕櫚油。

此次出問題的正是廣州益海儲(chǔ)存的棕櫚油。

為促使安徽華文同意將釋放貨權(quán)的方式由“先款后貨”變更為“先貨后款”，云南惠嘉實(shí)際控制人張利華多次行賄安徽華文時(shí)任董事長兼總經(jīng)理王民、時(shí)任副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)王小虎。

據(jù)《起訴書》顯示，將“先款后貨”交易模式變更為“先貨后款”后，張利華違背與王民的約定，嚴(yán)重超出額度獲取貨權(quán)，同時(shí)使用偽造的《對賬函》等多種手段掩蓋儲(chǔ)存在廣州益海等倉儲(chǔ)單位的棕櫚油已被銷售的事實(shí)。

2012年3月到2014年12月底，張利華向時(shí)任安徽華文棕櫚油業(yè)務(wù)員韓琦行賄，由韓琦配合云南惠嘉員工使用偽造的貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書取得貨權(quán)，同時(shí)由云南惠嘉員工將蓋有私刻廣州益海等倉儲(chǔ)單位印章的《對賬函》提供給韓琦，由韓琦提供給安徽華文財(cái)務(wù)部門，使安徽華文賬面上棕櫚油數(shù)量與《對賬函》上倉儲(chǔ)數(shù)量一致。

《起訴書》同時(shí)認(rèn)為，廣州益海工作人員喻平及柳德剛接受張利華等人的行賄，在云南惠嘉使用偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書獲取貨權(quán)、應(yīng)對安徽華文現(xiàn)場核庫、從云南惠嘉購買涉案棕櫚油過程中提供了幫助。

據(jù)此，檢察機(jī)關(guān)認(rèn)為，云南惠嘉先行提走貨物后，未足額向安徽華文支付款項(xiàng)，造成安徽華文直接經(jīng)濟(jì)損失32.3億元，間接損失20.15億元，其中因廣州益海、柳德剛配合實(shí)施犯罪造成安徽華文直接經(jīng)濟(jì)損失18.81億元，間接損失11.67億元。

檢察機(jī)關(guān)認(rèn)為，云南惠嘉、張利華以及云南惠嘉員工因此構(gòu)成合同詐騙罪。廣州益海、柳德剛配合云南惠嘉、張利華等人實(shí)施合同詐騙犯罪，亦構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯。

“不構(gòu)成單位犯罪”

對于《起訴書》認(rèn)定的事實(shí)和指控的罪名，廣州益海并不認(rèn)同。

廣州益海表示，三方合同中對中轉(zhuǎn)貨物出庫或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)作出了明確的約定。

按照三方協(xié)議約定，廣州益海可憑安徽華文提貨委托書或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書傳真件發(fā)貨，傳真件發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)由安徽華文承擔(dān)，傳真后二個(gè)工作日內(nèi)將提貨委托書原件或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書原件郵寄給廣州益海。

與此同時(shí)，廣州益海表示，安徽華文與云南惠嘉在改變貨權(quán)釋放方式以及偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)等方面，均是由兩方共同配合實(shí)現(xiàn)的，廣州益海毫不知情。

另外，廣州益海嚴(yán)格按合同約定履行了所有的審查手續(xù)，安徽華文從未提出過異議。

廣州益海指出，公司工作人員在歷次貨權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，均履行了作為中轉(zhuǎn)方的審慎核查義務(wù)，主動(dòng)聯(lián)系安徽華文指定聯(lián)系人韓琦并獲得韓琦的確認(rèn)。同時(shí)，廣州益海還定期向安徽華文郵寄庫存確認(rèn)單。不過，安徽華文始終未就貨權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜與庫存情況向廣州益海提出過異議，并與云南惠嘉多次共同偽造虛假的庫存確認(rèn)單來應(yīng)對審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。且在2014年7月至2021年12月長達(dá)七年多期間，安徽華文從未向廣州益海主張?zhí)嶝洠p方未發(fā)生任何民事仲裁或者訴訟。

“本案所涉交易在本質(zhì)上是安徽華文與云南惠嘉之間實(shí)施的融資性貿(mào)易活動(dòng)?！睆V州益海辯護(hù)律師認(rèn)為，安徽華文對交易模式的變更事先早已明知并與云南惠嘉達(dá)成了合意，在貨物出庫及核對庫存過程中，安徽華文人員同樣參與了偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓單據(jù)及庫存單據(jù)，并主動(dòng)參與向廣州益海傳遞偽造的貨權(quán)轉(zhuǎn)讓單據(jù)及庫存單據(jù)。

與此同時(shí)，廣州益海始終嚴(yán)格按照合同約定實(shí)施中轉(zhuǎn)貨物出庫或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，履行了其作為中轉(zhuǎn)方的審慎義務(wù)與告知義務(wù)；廣州益海與云南惠嘉之間的棕櫚油買賣價(jià)格均是正常的市場價(jià)格，廣州益海沒有從中獲取任何不當(dāng)利益；廣州益海對于云南惠嘉與安徽華文之間的交易結(jié)算情況并不知情，無犯罪的主觀動(dòng)機(jī)，客觀上也未實(shí)施過幫助犯罪行為。

“因此，廣州益海不構(gòu)成單位犯罪?！?